Uppdatera din jämkning nu när boräntan sjunker?

När dina ekonomiska förutsättningar förändras under året (exempelvis högre eller lägre inkomst, större eller mindre lån, förändrad ränta, eller ändrad skatt på investeringar) kan det vara klokt att se över din jämkning. För många av oss som har jämkat för 2024 är det nu särskilt aktuellt att göra detta, i och med att räntan börjar sjunka och ränteavdraget kommer att bli lägre. Ett proaktivt tillvägagångssätt kan hjälpa dig att balansera skatteuttaget och minska risken för restskatt.
 

Vad är jämkning?

Jämkning innebär att din arbetsgivare gör ett lägre eller högre skatteavdrag än vad som framgår av skattetabellen. För att det preliminära skatteavdraget enligt skattetabell ska stämma med den slutliga skatten krävs det att din inkomst är jämn under hela året, att du endast får lön från en arbetsgivare, att du inte har några skattepliktiga inkomster från värdepapper (ISK, depå eller Kapitalförsäkring), och att du inte har några andra avdrag än grundavdraget.
 

Lägre räntor = mindre ränteavdrag

Eftersom många av oss har bolån som vi kan göra ränteavdrag på, betalar vi ofta onödigt mycket skatt under året. Genom att jämka kan du istället betala mindre skatt varje månad, istället för att låna ut pengarna gratis till Skatteverket tills du får din skatteåterbäring. När räntorna sänks, minskar din räntekostnad, vilket i sin tur leder till ett lägre ränteavdrag. Detta kan resultera i att din arbetsgivare drar för lite skatt, vilket i sin tur kan leda till kvarskatt. Tänk på att detta främst gäller för dig med rörlig boränta, där räntesänkningar snabbt kan påverka ditt avdrag.
 

Så mycket kan årets räntesänkningar påverka din slutgiltiga skatt

Riksbanken har sänkt styrräntan två gånger i år och har signalerat ytterligare 2-3 sänkningar. Eftersom våra rörliga bolån är bundna på 3 månader, kommer de flesta av oss att hinna få 2 sänkningar, vilket motsvarar 0,5 procentenheters lägre boräntor under 2024.

Här är ett förenklat räkneexempel för att illustrera effekten:

• Lån: Två miljoner kronor
• Boränta januari - juni 2024: 4,75 % (7 917 kr/mån)
• Boränta juli - september 2024: 4,50 % (7 500 kr/mån)
• Boränta oktober - december 2024: 4,25 % (7 083 kr/mån)

Eftersom du under sex månader har en lägre ränta än när du jämkade, minskar även ditt ränteavdrag till följande:

• Ränteavdrag januari - juni: 2 375 kr/mån
• Ränteavdrag juli - september: 2 250 kr/mån
• Ränteavdrag oktober - december: 2 125 kr/mån

 När du jämkade, räknade du med ett ränteavdrag på 2 375 kronor/mån, det vill säga 28 500 kronor under året. På grund av räntesänkningarna får du nu göra ett ränteavdrag på 2 375 kronor i sex månader, 2 250 kronor i tre månader och 2 125 kronor i tre månader, vilket totalt ger ett avdrag på 27 375 kronor.

Detta innebär att du kan få en kvarskatt på 1 125 kronor (28 500-27 375 kr) om du inte justerar din jämkning. Istället för att justera din jämkning kan du be din arbetsgivare dra lite mer skatt resten av året eller själv betala in pengar varje månad till ditt skattekonto. På så sätt kan du sprida ut effekten av en eventuell kvarskatt.
 

Fakta om ränteavdrag

Ränteavdraget på bolån innebär att du får göra avdrag på 30 procent av dina räntekostnader upp till 100 000 kronor. Överstiger dina räntekostnader 100 000 kronor, får du göra avdrag med 21 procent på den överskjutande delen.

För att ha rätt till avdraget måste du uppfylla följande villkor:

• Du ska ha betalat skatt och ränta under det år som du vill göra avdrag för.
   
• Du måste vara betalningsansvarig för bolånet. Om flera delar på lånet, fördelas ränteavdraget mellan er.
   
• Du ska ha haft räntekostnader på minst 1 000 kronor.

Lästips:

Att jämka eller inte jämka – är det frågan? ​​

Aktuellt: Styrräntan sänks till 3,50 procent